टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती के बीच अंतर
“आयकर ने सरकार के किसी अन्य एकल अधिनियम की तुलना में अधिक अपराधियों का निर्माण किया।”
– बैरी गोल्डवाटर
आयकर मानव सभ्यता का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है। सरकार को समय पर कर देना एक अच्छा नागरिक बनाता है और लाभ लेकर कर का भुगतान करना एक स्मार्ट नागरिक बनाता है। दुनिया के हर हिस्से में और मानव सभ्यता के हर युग में कर चोरी देखी गई है। अपराधीकरण से बचने के लिए सरकार को दिए गए करों को समझने के लिए पर्याप्त स्मार्ट होना चाहिए। टैक्स प्लानिंग सीखने के लिए टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स में छूट एक महत्वपूर्ण विषय है ।
हर साल लाखों करदाताओं की टैक्स कटौती बनाम टैक्स क्रेडिट की खोज होती है जो उन्हें कर बचाने में मदद कर सकती है। सरकार को धन की बचत के लिए टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती की सुविधाओं का उपयोग करना चाहिए। इस तथ्य को अनदेखा न करें कि टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती अलग चीजें हैं।
टैक्स कटौती क्या है?
टैक्स कटौती एक कर-कटौती योग्य व्यय या छूट का परिणाम है जो करदाता की कर योग्य आय को कम कर देता है।
संघीय आयकर रिटर्न पर सामान्य टैक्स कटौती एक व्यक्तिगत छूट है।
इसकी गणना कैसे की जाती है – यदि आपकी आय $ 1,00,000 थी, और आपको $ 8,000 की व्यक्तिगत छूट है। आपकी व्यक्तिगत छूट आपकी कर योग्य आय को $ 8,000 कम कर देगी। तो, आपकी कर योग्य आय $ 92,000 होगी।
आकलन विभिन्न खर्चों पर कटौती का दावा कर सकते हैं –
- जीवन बीमा प्रीमियम
- सरकार आदि द्वारा अनुमति प्राप्त संस्थानों को दान
- स्वयं और परिवार के लिए चिकित्सा व्यय
- सरकार द्वारा अनुमत निधियों का योगदान
- धर्मार्थ दान
- बंधक ऋण ब्याज
- चिकित्सा और दंत खर्च
- ट्यूशन और फीस
- एक पारंपरिक इरा का योगदान
- स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs) में योगदान
- व्यापार यात्रा के लिए लाभ
- व्यापार के खर्चों को अपरिवर्तित
- नया काम शुरू करने के लिए खर्च बढ़ रहा है
- नौकरी खोज खर्च
- शिक्षक के शैक्षिक व्यय
- संपत्ति और अचल संपत्ति कर
प्रत्येक देश में कटौती की एक पूर्व निर्धारित टोकरी होती है। ये कटौती सरकार द्वारा अपने नागरिकों के लाभ के लिए तय की जाती है। उदाहरण के लिए, भारत में, धारा 80C कर बचत के लिए कटौती की अनुमति देता है।
टैक्स क्रेडिट क्या है?
एक कर क्रेडिट को कर देनदारियों से घटाया जाता है। एक आम कर क्रेडिट उदाहरण बाल कर क्रेडिट है। यदि आपके पास एक योग्य बच्चा है, तो आप $ 1,000 तक कर क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं।
इसकी गणना कैसे की जाती है – यदि आपकी आय $ 1,00,000 थी, और आपको $ 8,000 की व्यक्तिगत छूट है। आपकी व्यक्तिगत छूट आपकी कर योग्य आय को $ 8,000 कम कर देगी। तो, आपकी कर योग्य आय $ 92,000 होगी। मान लें कि 30% कर दर (समझ के लिए टैक्स स्लैब को अनदेखा करना) है, इसलिए आपकी कर देनदारी $ 92,000 * 30% = $ 27,600 होगी, अब आप कर क्रेडिट के रूप में $ 1,000 का दावा कर सकते हैं, इसलिए आपका प्रभावी कर $ 27,600 – $ 1000 / $ होगा 26,600
भारत में उपलब्ध कराए गए कुछ कर क्रेडिट हैं:
- यदि भारत के बाहर आय अर्जित की गई है और उस देश में उस पर कर का भुगतान किया गया है, तो उस कर के लिए भारत में कर क्रेडिट का दावा किया जा सकता है, जो बाहर भुगतान किया गया है।
- जिस किसी की आय रु। से कम है। 5 लाख प्रतिवर्ष, लेकिन करों का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है, रु। 2,000।
- 65 वर्ष से अधिक आयु के नागरिक रुपये तक का कर क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं। 20,000,
भारत के बाहर उपलब्ध कुछ अन्य कर क्रेडिट –
- विकलांग लोगों के लिए भी, एक विशेष आय वर्ग के अंतर्गत आने वाले कर क्रेडिट प्राप्त कर सकते हैं।
- चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट (चाइल्डकैअर की लागत कम करने या एक बूढ़े माता-पिता की देखभाल करने के लिए)
- दत्तक ग्रहण क्रेडिट (दत्तक व्यय के लिए)
- चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (माता-पिता के लिए)
- प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (संघीय बाजार के माध्यम से स्वास्थ्य बीमा खरीदने वाले लोगों के लिए)
- सेवर क्रेडिट (उन लोगों के लिए जिन्होंने कर-पश्चात सेवानिवृत्ति खाते में योगदान दिया)
- लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (उच्च शिक्षा खर्च के लिए)
प्रत्येक देश में कर क्रेडिट के लिए पूर्व-परिभाषित दिशा-निर्देश हैं और कर क्रेडिट वस्तुओं की पूर्वनिर्धारित टोकरी की टोकरी है।
टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती इन्फोग्राफिक्स
नीचे टैक्स क्रेडिट और टैक्स कटौती के बीच अंतर शीर्ष 5 हैं।
टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती – अपवाद
भले ही आप सरकार द्वारा उपलब्ध कराए गए टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती की सुविधाओं का उपयोग करके कर बचा सकते हैं, लेकिन कर बचत में एक ब्रेक हो सकता है क्योंकि लगभग हर वस्तु पर कर बचत की अधिकतम सीमा होती है। हालांकि, अपवादों का अध्ययन करके, आप कर क्रेडिट और टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं। यह वह बिंदु है जहां कर नियोजन कुछ जटिल हो जाता है।
एक उदाहरण के रूप में, इस परिदृश्य की कल्पना करें:
- आपकी दाखिल स्थिति 18 वर्ष से कम आयु के दो आश्रित बच्चों के साथ संयुक्त रूप से दाखिल की जाती है
- आपने अपनी नौकरी से $ 55,000 कमाए
- स्वीकार्य क्रेडिट का अनुमान लगाने से पहले आपकी कर देयता $ 1,500 है
- आपके दो बच्चे $ 2,000 ($ 1,000 प्रत्येक) के एक बाल कर क्रेडिट के लिए अनुमति देते हैं
- लेकिन चाइल्ड क्रेडिट आपकी टैक्स देनदारी तक सीमित है क्योंकि यह नॉन-रिफंडेबल है, इस मामले में $ 1,500 है
- आम तौर पर, आपको शेष $ 500 को जब्त करना होगा और $ 500 का रिफंड नहीं मिलेगा
हालांकि, नियम का अपवाद आपको अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट में 500 डॉलर से अधिक की छूट देने की अनुमति देता है, जिसका अर्थ है कि आपको अपने आप को एक अच्छा धन प्राप्त करने के लिए कुछ गणित करना होगा। अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट आपको दो राशियों के कम होने का दावा करता है: वह राशि जो आपको जब्त करनी पड़ सकती है (इस मामले में $ 500) या आपकी अर्जित आय का 15% $ 3,000 से अधिक।
यही कारण है कि कर कोड फिर से जटिल हो जाता है, इसलिए गणना पर एक नज़र डालें: $ 3,000 से अधिक में आपकी अर्जित आय का 15% $ 7,800 ($ 55,000 – $ 3,000 = $ 52,000; $ 52,000 * 15% = $ 7,800) है। चूँकि $ 500 $ 7,800 से कम है, इसलिए यह राशि आपको लेने की अनुमति है। इस प्रकार, क्रेडिट को जब्त करने के बजाय, अब आपके पास $ 500 का अतिरिक्त धनवापसी है।
हेड टू हेड तुलना टैक्स कटौती बनाम टैक्स क्रेडिट के बीच
आइए टैक्स क्रेडिट और टैक्स कटौती के बीच अंतर कुछ जाँच करें:
| तुलना के लिए आधार | टैक्स कटौती | टैक्स क्रेडिट |
| अर्थ | ये कटौती हैं जो समग्र कर योग्य आय को कम करने में मदद करती हैं | यह एक कर प्रोत्साहन है जिससे करदाता कर की राशि में कटौती करने में सक्षम है |
| घटोती होना | कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है | यह करों के भुगतान में एक बाध्यता है |
| समायोजन का बिंदु | कर की दर के आवेदन से पहले समायोजित। | समायोजित कर के कारण का पता लगाया जाता है |
| टैक्स की बचत | यह मामूली प्रतिशत से कर कम करता है | टैक्स कटौती एक डॉलर से डॉलर के आधार पर लागू होती है। |
| घटना | करदाता द्वारा किए गए विभिन्न खर्चों के कारण | कर के कारण पहले से ही कराधान अधिकारियों के साथ जमा या कुछ परिस्थितियों के कारण। |
निष्कर्ष – टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती
दोनों कर क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती, करदाताओं पर समग्र कर बोझ को कम करने में मदद करते हैं और उन्हें कर बचाने में भी मदद करते हैं। हालांकि, टैक्स कटौती की तुलना में एक कर क्रेडिट अधिक अनुकूल है, क्योंकि पूर्व में कर देयताएं सीधे कम होती हैं इसलिए अधिक कर की बचत होती है जबकि उत्तरार्द्ध केवल नाममात्र दर से कर देनदारियों को कम करता है।
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यह टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती के बीच शीर्ष अंतर के लिए एक मार्गदर्शक रहा है। यहां हम इन्फोग्राफिक्स, और तुलना तालिका के साथ टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती के महत्वपूर्ण अंतर पर भी चर्चा करते हैं। अधिक जानने के लिए आप निम्नलिखित लेखों पर भी नज़र डाल सकते हैं –
- 2014-2015 के लिए टैक्स स्लैब और दरें
- प्रत्यक्ष कर बनाम अप्रत्यक्ष कर | अंतर
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